¿Dónde está parada la empresa?
De la decisión al Centro.
Abre una muestra relacionada. Cada Centro conserva su escenario y fecha de corte; estos enlaces no trasladan los saldos del escenario Dirección.
Alcance de V1, fórmulas y siguiente evolución
Escenario ejecutivo integrado: abril–septiembre de 2026, meses completos. Importes MXN sin IVA. Ventas = facturas del mes; cobros = entradas a bancos. Los saldos son posiciones al cierre, no se suman entre periodos. El resultado operativo no es flujo de caja ni utilidad neta después de impuestos.
Costo terminado = WIP inicial + materiales consumidos + mano de obra + indirectos − WIP final. Costo por par = costo terminado / pares buenos. Para esta muestra, el costo de venta usa ese promedio del mes; no es una valuación PEPS. Productividad = pares buenos / horas-equipo de producción; retrabajo = pares a retrabajo / pares procesados. Las horas-equipo representan horas de línea y no horas-hombre.
Los bancos concilian con entradas y salidas; proveedores con compras menos pagos; cartera con ventas menos cobros. Inventarios se presentan a costo. Depreciación: $30,000 mensuales incluida en indirectos, sin salida de efectivo. No se modelan impuestos ni intereses. La previsión de siete días es un escenario de cobro, no una garantía.
Siguiente evolución propuesta: flujo de 13 semanas, margen por cliente/estilo, concentración de cartera, inventario sin movimiento, eficiencia por departamento, causas de retrabajo y rentabilidad por pedido. Al conectar el ERP: corte uniforme, conciliación contable, permisos, impuestos, intereses y metas acordadas con Dirección.